Патент для индивидуального предпринимателя (ПСН)

Патентная система налогообложения представляет собой специальный налоговый режим для индивидуальных предпринимателей. Данная система существенно упрощает ведение налогового учета и освобождает от необходимости подачи налоговой декларации.

• Освобождение от уплаты НДФЛ, НДС и налога на имущество
• Фиксированная стоимость патента независимо от фактического дохода
• Отсутствие обязательной налоговой отчетности в виде деклараций
• Исключительное право применения только индивидуальными предпринимателями
• Территориальная привязка действия патента к конкретному субъекту РФ

Патент действует строго на территории того региона, где был выдан. Мы предоставляем полное сопровождение процесса получения патента и консультируем по всем вопросам его применения.

Право применения патентной системы налогообложения имеют индивидуальные предприниматели, соответствующие установленным законодательством критериям. Соблюдение всех требований является обязательным условием для перехода на данный режим.

• Средняя численность наемных работников не более 15 человек
• Совокупный годовой доход не превышает 60 миллионов рублей
• Осуществление видов деятельности, включенных в региональный перечень
• Ведение бизнеса в регионе, предусматривающем применение ПСН

Наши специалисты проводят комплексный анализ соответствия вашего бизнеса установленным требованиям. Мы помогаем правильно оформить переход на патентную систему налогообложения.

Перечень видов деятельности, подпадающих под патентную систему, утверждается региональными законодательными актами. В большинстве субъектов Российской Федерации в этот перечень включены популярные направления малого бизнеса.

• Ремонтные услуги: одежды, обуви, бытовой техники и электроники
• Парикмахерские, косметические и иные услуги красоты
• Фотографические услуги и репетиторская деятельность
• Розничная торговля с торговой площадью до 50 квадратных метров
• Общественное питание с площадью зала обслуживания до 50 м²

Мы помогаем определить возможность применения патента для вашего вида деятельности. Наши юристы анализируют региональное законодательство на предмет включения конкретных услуг в перечень.

Стоимость патента рассчитывается по установленной методике с учетом региональных особенностей. Размер налогового обязательства является фиксированным и не зависит от фактически полученного дохода.

• Расчет на основе потенциально возможного годового дохода
• Применение налоговой ставки в размере 6 процентов
• Возможность использования пониженных ставок в рамках поддержки бизнеса
• Пропорциональный расчет стоимости при приобретении патента на срок менее года

Наши специалисты производят точный расчет стоимости патента с учетом актуальных региональных норм. Мы обеспечиваем правильное определение налогового обязательства перед бюджетом.

Переход на патентную систему налогообложения требует соблюдения установленной процедуры и сроков подачи документов. Правильное оформление перехода гарантирует правомерность применения данного налогового режима.

• Подача уведомления по установленной форме № 26.5-1
• Соблюдение срока подачи — не позднее 10 дней до начала применения ПСН
• Указание конкретного вида деятельности и срока действия патента
• Своевременная оплата рассчитанной стоимости патента

Мы обеспечиваем профессиональное сопровождение процесса перехода на патентную систему. Наши специалисты готовят все необходимые документы и подают их в налоговые органы.

Сроки оплаты патента зависят от периода его действия и строго регламентированы налоговым законодательством. Соблюдение установленных сроков является критически важным для сохранения права на применение ПСН.

• Патент сроком до 6 месяцев — полная оплата в течение 25 дней с начала действия
• Патент сроком от 6 до 12 месяцев — треть стоимости в первые 25 дней, оставшаяся часть не позднее 30 дней до окончания срока
• Строгое соблюдение установленных законодательством сроков внесения платежей

Мы предоставляем актуальную информацию о сроках оплаты и помогаем правильно рассчитать суммы платежей. Наши специалисты контролируют соблюдение всех временных рамок.

Патентная система налогообложения предлагает индивидуальным предпринимателям существенные преимущества по сравнению с другими налоговыми режимами. Эти benefits особенно заметны для малого бизнеса с небольшими оборотами.

• Фиксированная и предсказуемая стоимость налогового обязательства
• Полное отсутствие необходимости подачи налоговых деклараций
• Существенное сокращение объема документооборота
• Гибкий выбор срока действия патента от 1 до 12 месяцев
• Освобождение от уплаты основных федеральных налогов

Мы помогаем максимально эффективно использовать преимущества патентной системы. Наши консультации позволяют оптимизировать налоговую нагрузку вашего бизнеса.

Совмещение патентной системы с другими налоговыми режимами допускается действующим законодательством. Однако такое совмещение требует организации раздельного учета и соблюдения дополнительных требований.

• Совмещение с УСН по различным видам предпринимательской деятельности
• Одновременное применение с ЕНВД при соответствии критериям вмененной системы
• Сочетание с ОСНО при ведении различных направлений бизнеса
• Обязательное ведение раздельного учета доходов и расходов

Мы предоставляем профессиональные консультации по вопросам совмещения налоговых режимов. Наши специалисты помогают организовать правильный раздельный учет.

Нарушение сроков оплаты патента влечет за собой применение штрафных санкций и может привести к потере права на применение патентной системы. Своевременная оплата является обязательным условием использования ПСН.

• Начисление пеней за каждый календарный день просрочки платежа
• Потеря права на ПСН при просрочке оплаты более чем на 2 месяца
• Возможность принудительного взыскания задолженности налоговыми органами
• Риск блокировки расчетных счетов в банковских учреждениях

Мы помогаем избежать просрочек платежей и своевременно исполнять налоговые обязательства. Наши специалисты информируют клиентов о приближающихся сроках оплаты.

Несмотря на отсутствие обязанности по подаче налоговых деклараций, индивидуальные предприниматели на ПСН обязаны вести учет полученных доходов. Это требование установлено налоговым законодательством Российской Федерации.

• Обязательное ведение Книги учета доходов индивидуального предпринимателя
• Фиксация всех поступлений от деятельности, переведенной на патент
• Хранение учетной документации в течение установленного срока
• Предоставление Книги учета по первому требованию налоговых органов

Мы консультируем по правилам ведения учета доходов и помогаем организовать эффективную систему документооборота. Наши специалисты проверяют корректность заполнения учетных регистров.